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部门整体支出绩效评价指标评分表
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一级指标 |
二级指标 |
分值 |
三级 指标 |
分值 |
评价标准 |
备注 |
得分 |
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投 入 |
预算配置 |
18 |
“三公经费” |
3 |
“三公经费”变动率≤0,计3分；“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.3分，扣完为止。 |
“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。 |
3 |
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“三公经费” 管理 |
3 |
①招待费用明确招待标准和招待人数,1分;②车辆维护、燃油使用政府定点，1分。③制定“三公经费”管理办法，1分，每少一项扣1分，扣完为止。 |
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3 |
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公务 招待费变动率 |
2 |
“公务招待费”变动率≤0,计2分；“公务招待费变动率”＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
公务招待费变动率=[（本年度“公务招待费”总额-上年度“公务招待费”总额）/上年度“公务招待费”总额]×100%。 |
2 |
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公务用车购置 运行费 变动率 |
2 |
“公务用车购置运行费”变动率≤0,计2分；“公务用车购置运行费变动率”＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
公务用车购置运行费变动率=[（本年度“公务用车购置运行费”总额-上年度“公务用车购置运行费”总额）/上年度“公务用车购置运行费”总额]×100%。 |
2 |
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商品 和服务支出 变动率 |
2 |
“商品和服务支出”变动率≤0,计2分；“商品和服务支出”变动率＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
“商品和服务支出”变动率=[（本年度“商品和服务支出”总额-上年度“商品和服务支出”总额）/上年度“商品和服务支出”总额]×100%。 |
2 |
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重点 支出 安排率 |
2 |
重点支出安排率≥90%，计2分；80%（含）-90%，计1分；70%（含）-80%，计0.5分；低于70%不得分。 |
重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100% |
2 |
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非税 收入 管理 |
2 |
①实行收支两条线，1分； ②未发生截留、坐支或转移，1分。以上每发现一次违规现象扣1分，扣完为止。 |
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2 |
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非税 收入 完成率 |
2 |
非税收入完成率100%，2分，每少一个百分点，扣0.1分，扣完为止。 |
非税收入完成率=（2019年度非税实际收入完成数/2019年度非税收入预算数）×100%，有减免因素的，以非税局确定的为准。 |
2 |
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过 程
过 程 |
预算执行 |
8 |
预算 完成率 |
2 |
完成率<1，计2分， 完成率=1，计1分， 完成率>1，不得分。
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预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。 |
2 |
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资金 结余 |
2 |
结余超过10%（不含），2分；结余在0-10%（含）的，1分；本年超支不得分。 |
本项结余不含未完工项目资金的结转数。 |
1 |
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“三公经费” |
2 |
以100%为标准。三公经费控制率≤100%，计2分；每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。单位没有制定“三公”经费预算，该项不得分。 |
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。 |
2 |
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政府 采购 |
2 |
①编制政府采购年度预算并上报的，0.5分；②追加并编制政府采购预算的，0.5分；③政府采购执行率=100%，计1分；每少一个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
政府采购执行率=（实际实行政府采购金额/应实行政府采购金额）×100%。应实行政府采金额以《湘财购[2012]27号》文件为标准。 |
2 |
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预算管理 |
28 |
管理 制度 |
6
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①已制定资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分； ④会计基础工作健全，1分； ⑤会计档案符合规定要求，1分； ⑥项目管理规范（包括项目立项、申报、招投标、制度建立、按时完工等），1分，每发现少一项扣0.2分，扣完为止。 |
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6 |
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内控制度情况 |
4分 |
内部控制制度完全执行，4分，执行过程中，某个环节（节点）执行不到位的，每个环节（节点）扣1分，扣完为止。 |
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3 |
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过程 |
资金 使用 |
14 |
①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ⑤重大财务事项经由集体研究决策； ⑥专项资金做到专款专用； ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支； ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无用公款支付应由个人支付的款项。 |
部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。 |
14 |
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预决算信息公开性和完善性 |
4 |
①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，1分；③基础数据信息和会计信息资料真实、完整，1分；④基础数据信息和汇集信息资料准确，1分。 |
预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 |
4 |
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资产管理 |
20 |
管理 制度 |
2 |
①已制定资产管理制度，1分； |
部门（单位）为加强资产管理，规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况 |
2 |
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资产 管理 |
16 |
①产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范； |
部门（单位）的资产是否保存完整，使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。 |
16 |
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固定 资产 |
2 |
固定资产利用率,100%,2分,每低于一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100% |
2 |
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绩效管理 |
17 |
目标 管理 |
8 |
①本单位所有专项、项目资金均实行目标管理的，各2分,每少一个专项、项目的，扣1分，扣完为止；②编制并报送2018年度部门整体支出绩效目标的，2分；③在规定时间内报送、公开以上目标的，2分，否则不得分。 |
1.《邵阳市财政局关于报送2018年财政专项（项目）资金预算绩效目标的通知》（邵财绩〔2017〕15号） 2.《邵阳市财政局关于编制2018年部门整体支出绩效目标的通知》（邵财绩〔2017〕14号） |
8 |
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绩效 评价 管理 |
7 |
①开展2018年度专项资金绩效自评的，2分，每少一个专项资金的自评扣1分，扣完为止；②开展2017年度已完工项目绩效自评的，2分，每少一个项目扣1分，扣完为止；③开展2017年度部门整体支出绩效自评的，1分；④在规定时间内报送、公开以上自评报告材料的，2分。 |
1.《邵阳市财政局关于开展2017年专项资金支出及已完工项目绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2018〕1号） 2.《邵阳市财政局关于做好2017年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2018〕2号）
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7 |
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评价 结果 运用 |
2 |
根据2018年度财政重点绩效评价和单位自评情况，向财政报送整改结果并整改到位的，2分，否则不得分。 |
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2 |
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产 出 |
职责履行 |
5 |
重点 工作 完成率 |
2 |
该项得分=重点工作完成率×2 |
重点工作为市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作。 |
2 |
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工作 质量 |
3 |
以绩效考核评估结果为标准，优秀，计3分；良好，2分；合格，1分；不合格，0分。 |
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3 |
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效 果 |
履职效益 |
4 |
经济 效益 |
2 |
此三项指标可根据部门实际并结合2018年度部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行评价。 |
2 |
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社会 效益 |
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生态 效益 |
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社会公众或服务对象满意度 |
2 |
90%（含）以上计2分； |
社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门，群体或个人，一般采取社会调查的方式(不少于30份)。 |
2 |
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合计 |
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98 |
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部门整体支出绩效评价报告
（封面）
自评单位： 邵阳市人民政府办公室 （单位公章）
日期：2020年6月20日
邵阳市人民政府办公室
2019年整体支出绩效报告
一、部门概况
邵阳市人民政府办公室是市人民政府的参谋部门和综合办事机构，主要职能职责是参与政务，协助市政府领导审核或组织起草以市政府、市政府办公室名义发布的公文；对涉及全市经济建设、社会发展和改革开放等全局性工作开展调查研究，提供决策服务，搞好综合协调，加强督促检查；处理日常事务，发挥参谋助手作用；做好市领导外出、下基层、来宾接待等服务工作；办理上级政府和市政府领导交办的其他工作。
办公室设23个内设机构，分别是：文电科、会议科、综合一科、综合二科、综合三科、市政府总值班室、城建科、工交科、农业农村科、商贸科、社会发展科、法治科、建议提案办理科、督查室、烟草管理科、政工科、财务科、行政事务管理科、车管保卫科、政府公报科、地方志科、机场管理办公室、离退休人员管理服务科。
二、部门收支概况
（一）2019年度收入支出决算总体情况
（1）2019年总收入3986.52万元，年初结转结余353.34万元，合计4339.86元，总收入比上年增加631.01万元，增加18.8%。总支出3948.18万元，比上年增长15.35%。
（2）收入决算情况：2019年收入3986.52万元，其中：一般公共预算拨款收入3679.72万元，政府性基金预算拨款收入0万元，其他收入306.80万元。与2018年增加631.01万元。经费增加原因主要是机构改革，将原行政二科、原法制办并入到政府办，人员增加，经费预算相应增加，此报告后面经费增加原因皆为人员增加造成。
（3）支出决算情况：2019年支出3948.19万元，其中:一般公共服务支出3326.06万元，社会保障和就业支出277.99万元，科学技术支出20.00万元，文化旅游体育与传媒支出20万元、公共安全支出0万元，教育支出0万元，城乡社区支出0万元，农林水支出0万元，金融支出0万元，医疗卫生与计划生育支出156.83万元，住房保障支出147.30万元。与2018年增长525.55万元。支出增加原因主要是以下三点：一是对政府机关食堂和六楼会议室进行改造，增加了项目经费；二是一招二招退休人员补发生活补助，该款从我办过账，造成支出加大；三是机构改革，原法制办和节能科将工作经费转出，增加了支出额。
(二)2019年度财政拨款收入支出决算总体情况
2019年度财政拨款总收入3679.72万元，比上年增加519.06万元，一般公共预算财政拨款收入3679.72万元，政府性基金预算财政拨款收入0.00万元。财政拨款总支出3568.60万元，比上年增长296.10万元。一般公共预算财政拨款支出3568.60万元，政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。
（三）一般公共预算拨款概况
（1）2019年度一般公共预算拨款总体情况
2019年一般公共预算拨款收入3679.72万元。比上年增加519.06万元。一般公共预算拨款支出3568.60万元，比上年增加296.10万元。
（2）2019年一般公共预算拨款收入3679.72万元，其中：一般公共预算拨款收入3679.72万元，政府性基金预算拨款收入0万元，与2018年增长519.06万元。
（3）2019年一般公共预算拨款支出3568.60万元。基本支出：3513.73万元，其中：工资福利支出1905.33万元,商品和福利支出991.77万元,对个人和家庭补助支出462.04万元，资本性支出209.46万元。项目支出： 54.86万元。与2018年增长296.10万元。
（四）“三公”经费预决算情况
2019年“三公”经费预算数为286.00万元，决算数为175.66万元。其中：公务用车购置及运行费预算数为180.00万元，决算数为174.18万元（其中，公务用车购置费预算数为0.00万元，决算数为35.96万元；公务用车运行维护费预算数为180.00万元，决算数为138.21万元，公务车辆保有13辆。），公务接待费预算数为100.00万元，决算数为1.49万元。2019年“三公”经费决算比2018年增加17.86万元，三公经费超标是因我办原2辆公务用车严重老化,安全隐患严重，影响了正常办公，经与市机关事务局和市财政局对接，同意调整预算，增加2辆公务用车购置费35.96万元，剔除此项支出，“三公”经费实际降低18.10万元。市政府办按照中央、省和市委市政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。
三、专项支出
2019年度项目支出 54.86万元。
四、资产管理情况
根据人员工作需要配置办公设备，购置固定资产严格按申报审批程序，统一由机关事务科采购，分配到各科室的办公用品及固定资产，统一挂牌登记，固定资产报损报废，统一由机关事务科按规定向财政部门申报。
五、绩效评价工作情况
根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号]，开展2019年度部门整体出绩效自评工作。评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据各部门报送的绩效自评材料进行分析，形成评价结论。
六、综合评价情况及评价结论
经按“财政支出绩效评价指标体系”进行综合评价，综合得分98分，评价等次为“优”。
七、部门整体支出主要绩效
根据年度重点和日常工作安排，外促合作，内强管理，各项工作均不同程度的取得了新成绩和突破；前面通过对部门整体支出情况的概述和实际支出情况的分析，部门整体支出绩效目标管理情况评价如下：
（一）经济性评价
预算配置方面：财政供养人员控制在预算编制以内，在职人员控制率小于100%；三公经费支出总额比上年增加17.86万元。
预算执行方面：支出总额控制在预算总额以内，其中“三公”经费因增加公务用车购置超出三公经费预算，原因已在前作出说明。
（二）行政效能评价
为强化部门整体支出，加强国有资产管理，提高资金使用效益，提升财务管理水平，建立节约型机关，开展了大量工作，行政效能显著。具体情况如下：
1、在原有财务管理制度基础上，按照国家对党政机关的管理要求，针对性的修订了相关制度，财务制度更为完善。
2、组织制度的学习，贯彻国家、省政府颁发的相关文件精神。组织机关干部认真学习国家相关文件政策，将厉行节约、反对浪费作为机关作风建设的重要内容，通过宣传学习和财务审核审批程序的规范，机关干部能基本熟悉和领会各级政府颁发相关文件精神，并已逐步形成了崇尚节约、厉行节约、反对浪费的机关文化。
3、严格落实制度的执行，不断强化内部管理，收到了较好的成效。
（1）制定并颁发了办公室《绩效考核办法》，建立了内部考核机制。根据省财政厅对省直部门预算绩效考核要求，我办制定了绩效考核办法，明确了各科室的管理职责、绩效目标、考核方式、考核程序、考核指标。2019年年末，按照绩效考核办法，各科室首先自评，然后全办进行统一考评，强化了我单位的绩效管理目标。
（2）采取了一系列的控制措施，强化了日常的经费管理，预算支出的有效性得到了提高。日常的经费支出管理规范。通过严格预算执行管理，按照年度预算安排，严格对经费开支的事项和用途进行审核，基本上确保了经费支出的专款专用，经费支出的总额控制在预算范围内；有效合理利用财政资金。为切实贯彻例行节约反对浪费条例，采取一系列措施，加强了对经费支出的严格控制。如：进行了公务接待、差旅费、会议费、印刷及车辆定点维修理等管理工作的调研；进行了“三公经费”的自查上报工作；对办公用房和公务车辆进行了清理清查；严格按省财政要求，实施国库集中支付、公务卡结算、政府采购等，确保了预算管理、申报流程、审批手续、资金拨付的真实、准确、完整。加强经费支出报销审核。增加了对经费支出报销审批流程完整性、合规性的审核；加强费用原始票据和单证的完整性、合规性把关，特别对差旅费、公务接待费、公务用车费、因公临时出国费、会议费、培训费等严格审核。上述费用支出基本上做到了事前申报，按审批流程审批，按相关开支标准执行，报销票据中如公务接待函、会议或培训通知、签到单及相关费用票据等文件规范、齐全，切实加强了经费支出管理，较好的落实了厉行节约精神。
（3）建立了经费支出定期汇报和公示机制，经费支出的公开透明性得到提高。除按照省财政厅要求在本单位门户网站上对社会进行预算公开外，根据经费支出情况，办公室财务定期编制财务会计报表、财务分析报告、工作总结报告等向办公室领导通报预算执行情况，并对经费支出和预算管理过程中出现的问题提出建议和意见，对经费支出使用的合理性、项目经费支出使用进度的管理和监督发挥了较好的作用。
在今后的工作中，进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。
2020年6月20日
来源：邵阳市政府办
